Netto voordeel subsidie elektrische bedrijfswagen

15 december 2023


Welke subsidies kan ik ontvangen en wat is mijn netto voordeel?

Als ondernemer kun je een bestelwagen leasen of kopen en daarmee heb je direct recht op een aantal fiscale regelingen en subsidies. Wij maken dit met een praktijkvoorbeeld inzichtelijk zodat je weet hoe deze regelingen in de praktijk uitpakken.

Niet iedere ondernemer komt voor dezelfde fiscale voordelen of subsidies in aanmerking. Wij laten een voorbeeld zien van een ZZP-er en een ondernemer met een BV.

De subsidiepot van 2023 is leeg. Begin 2024 zal er weer SEBA subsidie aangevraagd kunnen worden. De definitieve begroting moet nog vastgesteld worden door de eerste kamer. Daarna wordt ook de begindatum bekend wanneer er weer SEBA aangevraagd kan worden in 2024.

Subsidie van de elektrische bestelwagen in 2023

SEBA, KIA en MIA in de praktijk

In ons voorbeeld gaan we uit van een ZZP-er die in 2024 een Opel Vivaro-E L2 gaat rijden. Exclusief btw is de aanschaf van de 75kWh lengte 2 versie € 43.700. In dit voorbeeld zijn nog geen opties of accessoires meegenomen. Dat zal het voordeel nog groter kunnen maken. Accessoires tellen niet mee voor iedere subsidie.

De bruto investering van de bedrijfswagen is € 42.900

Allereerst trekken we daar de SEBA subsidie vanaf. In dit geval 12% (voor grote en middelgrote ondernemingen geldt een lager percentage), € 5.148. Omdat de SEBA gemaximeerd is op € 5.000 per voertuig trekken we € 5.000 van de bruto investering af. Het bedrag dat overblijft om te betalen is € 37.900

Vervolgens kunnen we de belastingkortingen uitrekenen. In dit geval gaan we uit van een belastingdruk van € 36,97 %.

Als we maximale kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) kunnen claimen dan is het voordeel 28% x € 37.900 = € 10.612. Dit is het bedrag dat je als mindering mag brengen op de winst. Het netto voordeel is € 3.923

De Milieu Investeringsaftrek (MIA) kunnen we vervolgens ook nog uitrekenen. Dit is 45% van de bruto investering na SEBA minus een drempelbedrag van € 11.000. 45% x € 26.900= € 12.105. Het netto voordeel is € 4.475

Let op! Doordat er minder winst gemaakt wordt vervalt een deel van de MKB winst vrijstelling. Dat is 13,3 % van de som van het netto voordeel van de MIA en de KIA. In dit geval 13,3 % * (€ 3.923 + € 4.475) = € 1.117

De investering van de Opel Vivaro E is dus niet € 42.900 maar € 30.619. En dan rijd je in een nieuwe elektrische auto die klaar is voor de toekomst.

In dit voorbeeld gaan we uit van een kleine BV (jaarwinst tot € 200.000) die in 2024 een Opel Vivaro-E L2 gaat rijden. Exclusief btw is de aanschaf van de 75kWh versie € 42.900. In dit voorbeeld zijn nog geen opties of accessoires meegenomen. Dat zal het voordeel nog groter kunnen maken.

De bruto investering van de bedrijfswagen is € 42.900

Allereerst trekken we daar de SEBA subsidie vanaf. In dit geval 12% (voor grote en middelgrote ondernemingen geldt een lager percentage), € 5.148. Omdat de SEBA gemaximeerd is op € 5.000 per voertuig trekken we € 5.000 van de bruto investering af. Het bedrag dat overblijft om te betalen is € 37.900

Vervolgens kunnen we de belastingkortingen uitrekenen. In dit geval gaan we uit van een belastingdruk van 19%.

Als we maximale kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) kunnen claimen dan is het voordeel 28% x € 37.900 = € 10.612. Dit is het bedrag dat je als mindering mag brengen op de winst. Het netto voordeel is € 2.016 (Let op: t/m € 69.840 van al je investeringen geld 28%.

De Milieu Investeringsaftrek (MIA) kunnen we vervolgens ook nog uitrekenen. Dit is 45% van de bruto investering na SEBA minus een drempelbedrag van € 11.000. 45% x € 26.900 = € 12.105. Het netto voordeel is € 2.300

De investering van de Opel Vivaro E is dus niet € 43.700 maar € 33.584. De restwaarde zal in de toekomst hoog liggen en de onderhoudskosten laag. Met deze elektrische bus haal je een lage TCO.

Kopen of leasen?

Beter kopen of leasen? Uitgaande van de netto investering na aftrek van alle investeringen hebben we deze rekensom helemaal doorgerekend. Op onze website lees je dus geheel transparant en gebaseerd op praktijkervaring wat het verschil in kostprijs is tussen kopen of leasen van een elektrische bestelwagen.

Kan ik snel rijden in een elektrische bedrijfswagen inclusief subsidies en fiscale voordelen?

Ja: wij zoeken mee naar een voorraad model en kunnen de lease inclusief subsidie vlot De fiscale voordelen die de leasemaatschappij ontvangen gebruiken ze om het leasetarief zo scherp mogelijk aan te bieden. Niet iedere leasemaatschappij werkt op dezelfde manier. Als de SEBA pot leeg is kijken wij naar de mogelijkheden. Soms compenseert een dealer of importeur met extra korting. Wij bekijken graag voor jou waar het nog wel kan.

Subsidie emissieloze bedrijfswagen (SEBA)

●  Het moet gaan om een bedrijfsauto N1 of N2 categorie.

●  De bestelauto moet nieuw zijn.

●  Aanmelden VOOR de investering (bestelling) definitief is bij het RVO.

●  12% kleine onderneming, 10% middelgroot en 7% grote onderneming

Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)

Maximaal 28% aftrek op uw winst. (Hangt af van andere investeringen in het jaar).

● Zelfde regeling als voor diesel bestelwagens zoals te doen gebruikelijk

● Geldt voor nieuwe én gebruikte elektrische bedrijfswagens.

● Zowel van toepassing op de inkomstenbelasting als de vennootschapsbelasting.

● Geldt voor elke ondernemingsvorm.

● Bij verkoop binnen 5 jaar een deel terug betalen.

Je kan lezen over kleinschaligheidsinvesteringsaftrek aanvragen bij de belastingdienst.

Milieuinvesteringsaftrek (MIA) bestelauto

Tot 45% van het aankoopbedrag in mindering brengen op uw brutowinst. (Tot 36% voor een elektrische taxi met 9 zitplaatsen). 

●    Aanvragen BINNEN 3 maanden na INVESTERINGSDATUM

●   De overige subsidies (zoals SEBA) moeten van het investeringsbedrag worden afgetrokken.

●   Voertuig vanaf de zogenaamde milieulijst.

●   Geldt ook voor aanschaf van een laadpaal als de investering minimaal € 2.500 is.

●   Voor elke ondernemingsvorm geldig, maximum bedrag per jaar. 

●   Bij verkoop binnen 5 jaar een deel terug betalen.

●    Ook de MIA vraag je aan bij de RVO.

Alles over elektrische bedrijfswagens

Op dit moment (2023) is 1,7 procent van de totale bestelautovloot deels of volledig elektrisch. Het merendeel van de 18.541 EV-bestellers is een volledig batterij-elektrische BEV (18.390 stuks). Het aandeel plug-in hybride bestelauto’s (PHEV) groeit maar blijft een slechte keuze, blijkt ook wel uit de schamele 137 stuks. Van de bestelauto op waterstof en brandstofcel (FCEV) zijn er nog weinig geleverd: 14 stuks rijden er in Nederland.

Alles over elektrische bedrijfswagens